Впервые с момента вступления в силу закона в конце 2017 года Закон о снижении налогов и создании рабочих мест (TCJA) повлиял на доходность в этом году. Как и ожидалось, это также привело к значительным изменениям, которые вызвали замешательство среди налогоплательщиков и составителей отчетности.
Среди тех, кто имеет шанс получить наибольшую выгоду от налоговой реформы, — владельцы бизнеса и инвесторы, особенно с учетом того, что одним из крупнейших изменений в налоговом законодательстве является увеличение налоговых вычетов для бизнеса. Но из-за недостаточной информации и образования относительно этих изменений многие предприниматели, возможно, не смогли в полной мере воспользоваться этими изменениями.
Ниже приведены некоторые из законных налоговых вычетов в соответствии с TCJA, которые могут сэкономить владельцам бизнеса миллионы долларов.
1. Вычеты из запасов
Все процессы покупки, изготовления и хранения инвентаря стоят предприятиям денег. К счастью, многие расходы, связанные с запасами, не облагаются налогом, особенно в соответствии с новым налоговым законодательством. Мелкие розничные торговцы или компании с валовым объемом продаж менее 25 миллионов долларов теперь могут вычитать запасы стоимостью менее 2500 долларов за позицию по мере приобретения запасов. Раньше, если у вас все еще были запасы на руках, вам приходилось ждать, пока они будут проданы, прежде чем их можно было вычесть.
2. Вычеты из амортизации автомобилей
Если предприятие приобрело автомобиль в 2018 году, оно может претендовать на новый 100-процентный амортизационный вычет за первый год работы. Это стимул, который позволяет предприятиям ускорить амортизацию и экономить при покупке транспортных средств и других активов.
Согласно MarketWatch, “100% амортизационная премия за первый год доступна только в том случае, если полная масса внедорожника, пикапа или фургона, установленная производителем (GVWR), превышает 6000 фунтов”. Более того, бонусный амортизационный вычет применяется только к транспортным средствам, которые используются более половины времени в коммерческих целях.
3. Вычеты из амортизации недвижимости
деньги и счета, связанные с недвижимостьюПо словам предпринимателя, бонусный амортизационный вычет для инвестиций в недвижимость был одним из крупнейших налоговых вычетов, которые малые предприятия упустили в течение недавно завершившегося сезона подачи налоговых деклараций. Вот почему владельцам бизнеса в Юте нужна налоговая помощь.
Теперь предприятия могут претендовать на вычеты по разделу 179 в отношении соответствующих расходов на недвижимость в более высокой сумме. При пороге, установленном старым налоговым законодательством всего в 510 000 долларов, порог вычета по разделу 179 увеличился до 1 миллиона долларов с принятием TCJA. Это означает, что большая часть имущества может быть полностью списана в год его приобретения, даже если оно использовалось.
4. Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса в размере до 20 процентов
Одной из новейших функций TCJA является введение квалифицированного вычета доходов от бизнеса. Согласно новому налоговому законодательству, индивидуальные предприниматели, партнерства, корпорации S, Schedule Cs и другие сквозные организации могут получать налоговые вычеты в размере до 20 процентов от своего квалифицированного дохода от бизнеса.
Однако Налоговое управление США установило ограничения, поэтому этот новый вычет не станет бесплатным для всех. Например, независимо от отрасли, предприниматели имеют право на 20-процентное снижение налога, если их налогооблагаемый доход составляет менее 157 500 долларов, если они одиноки, или 315 000 долларов, если они состоят в браке. Остальные требования объясняются IRS.
Если предприниматели пропустили какой-либо из этих вычетов, а также несколько других в течение недавнего налогового сезона, еще не слишком поздно. Некоторые из этих вычетов имеют обратную силу, что означает, что их налоговые декларации могут быть пересмотрены, чтобы включить вычеты, которые они пропустили. Предприятиям следует обратиться за помощью к бухгалтеру по этому поводу.
Суть в том, что сейчас стало больше налоговых вычетов, которые выгодны предприятиям, особенно МСП. Важно постоянно быть в курсе этих вычетов, чтобы экономить деньги и принимать более правильные финансовые решения.